Logo’da Yansıtma İşlemleri

YANSITMA İŞLEMLERİ HAKKINDA… 

Logo’da Yansıtma İşlemleri

Tanım : Yansıtma işlemi bilançonun 7A / 7B gider hesaplarının dönem sonunda yansıtma hesaplarına aktarılmasıdır. Yansıtma hesaplarından gelir tablosu hesaplarına aktarım ve en son dönem sonunda bilanço ( aylık veya 3 aylık ) oluşturulmadan önce 690 hesaba aktarılmasını içerir.

Basit bir akış şeması ,

770 ——> 771 ——> 632 —–> 690

Mizandaki 700 lü hesapların 600 ‘lü gelir tablosu hesaplarında bir karşılığı vardır.

750 ( Araştırma ve Geliştirme )         —> 630 ( Araştırma ve geliştirme )

760 ( Pazarlama, Satış ve Dağıtım ) —> 631 ( Pazarlama, Satış ve Dağıtım )

770 ( Genel Yönetim Giderleri )        —> 632 ( Genel Yönetim Giderleri )

Örnek İşlem

Geçici Mizan ;

Hesap Kodu	Borç	Alacak
600		400.000.000
610	60.000.000
611	35.000.000
643		90.000.000
750	40.000.000
760	80.000.000
770	114.000.000

 

Devir işlemlerinde ilk önce giderlerin kapatılması yapılacaktır. Bu yüzden yukarıdaki tabloda bulunan tutarlar 700’lü gider hesaplarının Yansıtma hesapları ile ilgili 600’lü gider hesaplarına atılacaktır.

Hesap	Borç	Alacak
630	40.000.000
631	80.000.000
632	114.000.000
751		40.000.000
761		80.000.000
771		114.000.000

 

Genel geçici mizandan kesin mizana giderken hiç bir 700’lü hesabın açık kalmaması gerektiğinden şu anda açık bulunan bütün 700’lü hesaplar kapanacaktır.

Hesap	Borç	Alacak
751	40.000.000
761	80.000.000
771	114.000.000
750		40.000.000
760		80.000.000
770		114.000.000

 

Şu anda bütün 700’lü hesaplar kapanmış durumdadır. Yansıtma hesapları ile 600’lü hesaplarda toplanan gider tutarlarının da kapanması gerekecektir. Bu aşamada hem yansıtma hesaplarından gelenler hem de mizanda ve envanter işlemleri sırasında ortaya çıkan tüm 600’lü gider hesapları kapatılarak 690 Dönem Karı veya Zararı hesabına atılacaktır.

Hesap	Borç	Alacak
690	329.000.000
610		60.000.000
611		35.000.000
630		40.000.000
631		80.000.000
632		114.000.000

 

Sırada 600’lü tüm gelir hesapları kapatılarak 690 Dönem Karı veya Zararı hesabına atılacaktır.

Hesap	Borç	Alacak
600	400.000.000
643	90.000.000
690		490.000.000

 

690 nolu hesabın alacak tarafı borç tarafından fazla olduğuna göre diğer bir deyişle gelirlerin toplamı giderlerin toplamından fazla olduğu için şirket kar etmiştir sonucu çıkartılır.

490.000.000 – 329.000.000 = 161.000.000 kar hesaplanmış olacaktır.

YANSITMA İŞLEMLERİNİN PROGRAMDA  UYGULANMASI

YANSITMA ŞABLONU             :           Genel Muhsasebe / İşlemler menüsü altında yer alan Yansıtma seçeneği ile şablon tanımı kaydedilir. Yansıtma Şablonu, yansıtma işlem adılmlarının hangi hesaplar arasında uygulanacağının belirlendiği kayıttır.

 

Yansıtma Şablonu içerisinde bulunan başlık bilgileri şunlardır:

Şablon Kodu ve Açıklaması : Şablon içerisinde kod alanı numaralama şablonlarında muhasebe fişleri altında bulunan “yansıtma şablonu”ndan uygulanabilir.

Gider Hesap Kodu ve Açıklaması : Gelir hesaplarının kapıtılarak dönem karı veya zararının yansıtılacağı hesap kodudur. Bu hesap 690 olarak program tarafından öndeğer olarak oluşturulmaktadır.

Yansıtma (1)     :           Şablonun uygulanması durumunda gider hesaplarının yansıtılması işleminin yapılıp yapılmayacağını belirleyen işaret burada atılır. İşaretli değilse dönem içi yansıtma fişleri oluşturulmaz.

Yansıtma (2)     : Şablonun uygulanması durumunda gider yansıtma hesaplarının kapatılıp kapatılmayacağını belirleyen işaret burada atılır. İşaretli değilse dönem sonu gider hesapları gider yansıtma hesapları ile kapatılmaz.

Yansıtma Şablonu içerisinde bulunan satır bilgileri şunlardır:

Gider Başl. Hesap Kodu : Dönem içi gider işlemlerinin kaydedildiği en küçük hesap kodudur.

Gider Bitiş Hesap Kodu : Dönem içi gider işlemlerinin kaydedildiği en büyük hesap kodudur.

Gider Yansıtma Hesap Kodu : Yukarıdaki iki hesap (dahil) aralığı arasında kalan muhasebe hesaplarının bakiyelerinin bilanço dönemlerinde yansıtıldığı hesap kodudur.

Gelir Yansıtma Hesap Kodu : Gelir Yansıtmalarının yapılacağı 630’lu gruplardaki hesap kodudur. Bu hesaptaki bakiyeler dönem net kar veya zararının hesaplancağı 690 kodlu gider hesabına yansıtılır.

Gider Hesap Kodu : Bu hesap Gelir/Gider kapatmaları sonunda Dönem Kar veya Zararı verir. Program tarafından öndeğer olarak 690 olarak getirilmektedir.

Şablon satırlarında Gider Başlangıç ve Bitiş Hesap Kodu olarak tanımlanan dönem içi gider hesapları aralığında kalan tüm hesaplar (kendileri dahil)’ın bakiyeleri yansıtma işleminde dikkate alınırlar. Yansıtma işlemi iki gider hesabı arasında uygulanmayacaksa Gider Başlangıç ve Bitiş Hesap Kodlarına aynı hesap hesap kodu yazılmalıdır.

Örnek 1 : 

Yukarıdaki 00000001 no.lu yansıtma şablonu örnek alınarak yansıtma uygulanacaktır

Mayıs 2016 ayı içerisinde yapılan işlemler sonucunda oluşan 770 hesap bakiyesi 1.000.000 TL. olsun. Yansıtma Şablonları listesi üzerinde sağ butondan Yansıtma İşlemleri seçilerek aşağıdaki Yansıtma İşlemleri filtre ekranı açılır. Filtre ekranında yansıtma işleminin hangi tarih aralığında yapılacağı belirlenir. Aşağıdaki gibi 01.04.2016 – 30.06.2016 tarih aralığı verilmesi durumunda program, yalnızca bu tarihler arasında kalan gider fişlerini kontrol edecek ve bu tarihler arası için hesaplanan bakiyelerin yansıtmalarını yapacaktır.

Yine Yansıtma İşlemleri filtre penceresinde İşyeri filtresi verilerek firmanın İşyerleri bazında Yansıtma uygulatılabilir. İşyeri filtresi kullanıldığında program ilgili işyeri seçili muhasebe fişlerini dikkate alarak yansıtma uygulayacak ve aynı işyeri için yansıtma fişleri oluşturacaktır.

Yansıtma İşlemleri filtre penceresinde Mahsup Fişi = Gösterilsin/Gösterilmesin seçeneği Yansıtma işlemi sonunda oluşacak mahsup fişinin kaydet/vazgeç onayı için görüntülenmesi ile ilgilidir. Gösterilmesin seçilmesi halinde yansıtma fişi doğrudan kaydedilecektir.

Filtre ekranının tamam ile geçilmesinden sonra yalnızca ilgili yansıtma şablonuna ait mahsup fişlerinin görülebileceği muhasebe fiş listesi penceresi açılır. Burada sağ butondan YANSITMA 1 işlemi seçilerek aşağıdaki fiş oluşturulur.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Yansıtma 1 işlemi sonunda oluşan bu fişin açıklaması otomatik olarak “… tarihli dönem içi yansıtma kaydı” olarak gelecektir.

Dönem sonunda; YANSITMA 2 işlemi ile 770 kodlu gider hesap bakiyesinin 771 gider yansıtma hesabına yansıtılması işlemi gerçekleştirilir ve aşağıdaki fiş oluşturulur..

 

 

 

 

 

 

 

 

Yansıtma 2 işlemi sonunda oluşan bu fişin açıklaması otomatik olarak “… tarihli dönem sonu yansıtma kaydı” olarak gelecektir.

Yansıtma 2 işlemi ile dönem yansıtmaları tamamlanmış olmakla birlikte kar zarar hesaplaması henüz yapılmamıştır. Dönem Kar veya Zararı’nın hesaplanması için ise örneğimizde GİDERLERİ KAPAT işlemi yapılarak 632’deki gider bakiyesi 690 “Dönem Kar veya Zararı” hesabına aktarılır (Şayet gelirimiz olsaydı GELİRLERİ KAPAT işlemi ile gelirleri 690 hesaba aktarmış olacaktık.).

“Gelir ve Giderlerin kapatılması sonunda Dönem Kar veya Zararı hesaplanmış olur”

NOT : Dönem içi gider fişlerinin Raporlama Dövizi kurları yansıtma fişlerine aynen korunarak gelir. Yani; dönem içi gider kayıtları Raporlama Dövizi tutarları ile bunlara ait yansıtma fişi Raporlama Dövizi tutarları aynıdır.

UYARILAR       :          

1. Yansıtma uygulanmış muhasebe fişlerinde değişiklik yapılması nedeniyle yeniden yansıtma yapıldığında işlem yapılmayacak ve mevcut yansıtma fişleri incele yetkisi görüntülenecektir. Aynı dönem için yansıtma yapılmadan önce mevcut yansıtma fişleri çıkartılmalıdır.

2. Yansıtma uygulanmış tarihlere yeni fiş kaydı yapılması ya da çıkartılması halinde yeniden yansıtma yapıldığında işlem yapılmayacak ve mevcut yansıtma fişleri incele yetkisi görüntülenecektir. Aynı dönem için yansıtma yapılmadan önce mevcut yansıtma fişleri çıkartılmalıdır.

3. Yansıtma işlemleri ile birlikte LBS veritabanına aşağıdaki 2 tablo vardır.

LG_XXX_REFLECT                              :           Yansıtma Şablonu tablosudur.

LG_XXX_REFLECTTRANS       :           Yansıtma Şablonu satırları tablosu.

4. Dönem içi yansıtma işlemlerinin manuel mahsup fişi kaydı ile yapılması ve Yansıtma 1 fişinin otomatik olarak tekrar oluşturulması durumunda program manuel yapılan yansıtmayı kontrol etmez ve mükerrer kayıt oluşur. Mükerrer kayıt oluşmaması için programın yansıtma özelliği kullanılacaksa manuel yansıtma kaydı yapılmamalıdır. Bu amaçla kullanıcılara yansıtma hesapları özelinde yetki kısıtlaması yapılabilir.

5.         Dönem içi işlemlerinden iptal edilenler yansıtma hesaplamalarına katılmaz